Direktīva (ES) 2023/2225, jeb CCD2, ievieš plašas pārmaiņas patērētāju kreditēšanas regulējumā, paplašinot tās piemērošanas jomu un nosakot stingrākas prasības gan tradicionālajiem kreditoriem, gan pakalpojumu sniedzējiem, kas iepriekš palika ārpus regulējuma robežām, īpaši “pirkt tūlīt, maksā vēlāk” (BNPL) risinājumu sniedzējiem.
Šajā rakstā sniedzam praktisku ceļvedi uzņēmumiem, lai grāmatveži, finanšu vadītāji un uzņēmumu vadītāji varētu sistemātiski izvērtēt savus kreditēšanas risinājumus, līgumus un sadarbības modeļus, nodrošinot atbilstību CCD2 prasībām vēl pirms to obligātās piemērošanas Latvijas regulatīvajā vidē.
Identificēt uzņēmuma kreditēšanas un finanšu risinājumus
Pirmais solis ir detalizēti identificēt visus produktus un pakalpojumus, kas ietver kredīta piešķiršanu vai atliktā maksājuma iespēju. Tas attiecas uz produktiem, kas tiek piedāvāti gan kā tradicionālie kredīti, līzings, gan BNPL risinājumi. Jāveic precīza izmaksu un termiņu analīze, nosakot, kuri risinājumi ir ar procentu vai citu maksājumu slogu, kuri ir ilgāki par 50 dienām vai bez maksas.
Šajā posmā ir būtiski izvērtēt arī iesaistītās puses, proti vai kredīta sniegšanā piedalās pati uzņēmuma struktūra, trešās puses BNPL pakalpojumu sniedzēji vai starpnieki.
Pārskatīt līgumus un sadarbības modeļus
Nākamais solis ir esošo līgumu analīze, lai pārliecinātos par to atbilstību CCD2 regulējumam. Šajā posmā jāvērtē, vai līgumi satur visas prasītās kredīta informācijas daļas un skaidri definē kredīta nosacījumus. Īpaša uzmanība jāpievērš līgumiem ar trešajām pusēm, lai pārliecinātos, ka līgumos paredzētas atbilstošas atbildības un atbilstības saistības.
Tāpat jāizvērtē, vai kāds no produktiem, kas agrāk bija atbrīvoti no kreditēšanas likuma piemērošanas, pēc CCD2 transponēšanas var tikt uzskatīts par kreditēšanas darījumu. Šajā posmā nepieciešams juridisks novērtējums vai konsultācija, lai novērstu interpretācijas riskus.
Licencēšana, reģistrācija un uzraudzība
Uzņēmumiem jāpārliecinās par licencēšanas prasību izpildi. Atkarībā no uzņēmuma funkcijas, var būt nepieciešama kreditoru licence vai starpniecības reģistrācija pie kompetentām uzraudzības iestādēm.
Vienlaikus jāizstrādā procesi uzraudzības atskaišu sagatavošanai un klientu informācijas nodošanai, kā arī jāstiprina iekšējās kontroles mehānismi, lai nodrošinātu, ka nekāda kreditēšanas darbība netiek veikta bez dokumentācijas vai uzraudzības.
Priekšlīguma informācija un reklāmas prasības
CCD2 nosaka, ka klientiem pirms kredīta līguma slēgšanas jāsaņem pilnīga un skaidra informācija par kredīta izmaksām, atmaksas grafiku un kopējo maksājamo summu. Tāpat reklāmas materiāliem jābūt caurskatāmiem, godīgiem un nedrīkst maldināt patērētāju. Tas nozīmē, ka reklāmas saturam jāietver visi regulējumā prasītie elementi, nodrošinot klientiem patiesu priekšstatu par kredīta izmaksām un saistībām.
Kredītspējas un kredītriska vērtējums
Uzņēmumiem jānodrošina rūpīga kredītspējas pārbaude visiem klientiem, ievērojot CCD2 standartus. Kredītspējas novērtējums jāveic objektīvi, rūpīgi un dokumentēti, novēršot neadekvātu kreditēšanu vai pārāk lielas saistības klientiem, kuriem nav reālas atmaksas iespējas.
Šajā procesā jāievēro atbildīgas kreditēšanas principi, nodrošinot, ka uzņēmums neuzņemas nevajadzīgu risku, vienlaikus sargājot patērētāju intereses.
Atliktais maksājums un CCD2 regulējums
Atliktais maksājums ir maksājumu modelis, kas ļauj klientiem iegādāties preces vai pakalpojumus ar iespēju atmaksāt tos noteiktā termiņā pēc pirkuma veikšanas. Šī pieeja bieži tiek piedāvāta bez procentiem vai ar minimāliem maksājumiem, tomēr Direktīva (ES) 2023/2225 (CCD2) būtiski paplašina regulējuma piemērošanu šādiem risinājumiem. Saskaņā ar direktīvu, atliktā maksājuma pakalpojumi var nonākt kreditēšanas regulējuma pārklājumā, ja maksājuma termiņš pārsniedz 50 dienas, ja līgumi paredz jebkādas maksas vai komisijas, vai ja pakalpojuma nodrošināšanā iesaistīti starpnieki vai trešās puses finansētāji.
Uzņēmumiem, kas piedāvā atliktā maksājuma iespējas, ir būtiski pārvērtēt savus līgumu modeļus un sadarbības nosacījumus. Tas nozīmē precīzi definēt, kuri produkti joprojām var kvalificēties kā atbrīvoti no regulējuma prasībām, un kuri produkti tagad jāuzrauga, nodrošinot visas CCD2 prasības, tostarp kredītspējas pārbaudi, priekšlīguma informācijas sniegšanu un godīgas prakses principu ievērošanu. Tāpat jāizstrādā iekšējās procedūras, lai kontrolētu maksājumu grafikus, novērstu pārkreditēšanu un mazinātu patērētāja pārmērīgas saistības risku.
Šajā kontekstā uzņēmumiem jāņem vērā, ka līdzīgi riski pastāv arī citos kreditēšanas modeļos, piemēram, ātrie kredīti Latvijā, kur patērētāju uzvedība, kredītspēja un saistību pārvaldība prasa stingru iekšējo kontroli un atbildīgu kreditēšanu. Šī sadaļa uzsver, ka CCD2 ieviešana tieši skar atliktā maksājuma risinājumus, un uzņēmumiem jānodrošina savlaicīga atbilstības pielāgošana, lai gan likumdošana, gan uzraudzības prasības tiktu pilnībā ievērotas.
Darbības standarti un klientu attiecību vadība
Uzņēmuma darbiniekiem un partneriem, kas darbojas kreditēšanas jomā, jābūt apmācītiem kredītu produktos, klientu informēšanā un profesionālās uzvedības principos.
Tāpat jāizstrādā iekšējās procedūras par parādsaistību uzraudzību, saziņu ar klientiem un atbalsta nodrošināšanu grūtību gadījumos, lai nodrošinātu, ka visi klienti tiek apkalpoti atbilstoši CCD2 prasībām.
Pielāgošanas laika plānošana un ieviešana
Lai nodrošinātu atbilstību CCD2, uzņēmumiem jāsagatavo detalizēts ieviešanas plāns ar galvenajiem posmiem, normatīvā bāze un politiku izstrāde, datu un līgumu pārstrukturēšana, darbinieku apmācība un sistēmu atjaunošana.
Jāparedz iekšējā un ārējā komunikācija ar klientiem, darbiniekiem un partneriem, kā arī testēšana, lai nodrošinātu, ka visi jaunie procesi darbojas korekti un nav neatbilstību.
Uzņēmuma atbilstība regulējumam
CCD2 ieviešana Latvijā rada būtiskas pārmaiņas kreditēšanas jomā. Laicīga sagatavošana, līgumu un produktu rūpīga izvērtēšana un stingras iekšējās kontroles ieviešana palīdzēs uzņēmumiem nodrošināt atbilstību regulējumam, izvairīties no sankcijām un vienlaikus stiprināt klientu uzticību un tirgus ilgtspēju.
Sveiki,
Grāmatvedība un tā pasaule ir tik apjomīga, ka mācīties var visu mūžu. Tā regulāri mainās un jāturpina mainīties līdzi laikam. Zināt visu nav iespējams, bet saprast procesu ir pavisam kas cits.